miércoles, 22 de septiembre de 2010

PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA  DE AUDITORIA

El programa de auditoría, significa la tarea preliminar trazada por el Auditor y que se caracteriza por la previsión de los trabajos que deben ser efectuados en cada servicio profesional que presta, a fin de que este cumpla íntegramente sus finalidades dentro de los Principios Contables y las Normas de la Auditoría.

El programa de Auditoría, deberá ser revisado periódicamente de conformidad con las condiciones cambiantes en las operaciones del cliente y de acuerdo con los cambios que haya en los principios, normas y procedimientos de auditoría.
Al planear un programa de Auditoría, el auditor debe hacer uso de todas las ventajas que le ofrecen sus conocimientos Profesionales, su experiencia y su criterio personal.
El método a emplearse en la elaboración del programa de auditoría, debe ser preparado especialmente para cada caso, ya que, no existen dos casos exactamente iguales, así como es imprescindible dar a cada programa la autonomía necesaria. En la preparación del programa de Auditoría se debe tomar en cuenta:
    1. Las Normas de Auditoría.
    2. Las Técnicas de Auditoría.
    3. Las experiencias anteriores.
    4. Los levantamientos iniciales.
    5. Las experiencias de terceros.


PROGRAMA DE AUDITORIA


OBJETIVO DEL PROGRAMA :

 Identificar y Evaluar en el sistema el proceso de compra de la parte contable  de la empresa calzado Kalajary en el área administrativa y verificar sin están logrando la eficiencia y la eficacia deseada al realizar el proceso.



ALCANCE DEL PROGRAMA

Con esta Auditoria buscamos que la empresa optimice su proceso de compra en la parte contable del área administrativa implementando nuevos procesos que faciliten los registros de cada movimiento para lograr mantener la eficiencia y eficacia deseada en los objetivos planteados.


RECURSOS :

Humanos , físicos, Tecnológicos , Información




PROCESO
SECRETARIA
FECHAS/CRONOGRAMA
RESPONSABLE
MISION, VISION, OBJETIVOS, RESEÑA HISTORICA Y ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
SECRETARIA
25/08/2010     01/09/2010
ADRIANACAROLINALARAORTEGA, LEDIY JOHANA PULIDO CELIS ASESORAS EN AUDITORIA
ESQUEMA BASICO DE LA TECNOLOGIA DE INFORMACION DE LA EMPRESA ,
SECRETARIA
29/09/2010
DISEÑO DE LAS ENCUESTAS
AUDITORES
27/10/2010
INFORME FINAL
AUDITORES
08/11/2010
APROBADO: HUGO PATIÑO
ELABORADO: ADRIANA CAROLINA LARA ORTEGA,LEIDY JOHANAPULIDO CELIS

PLAN DE AUDITORIA


PLAN DE AUDITORIA
Un plan de auditoria debe ser establecido y comunicado al cliente. El cliente debe revisar y aprobar dicho plan.

El plan debe incluir:

a)  Los objetivos y alcance de la auditoria, 
b)  El criterio a ser usado para la realización de la auditoría, 
c)  La identificación de las unidades organizacionales y funcionales a ser auditadas, 
d) La identificación de las funciones y/o individuos dentro de la organización del auditado que tengan responsabilidades relativas a aspectos de la calidad. 
e) Identificación de los aspectos de calidad que son de alta prioridad. 
f)  Identificación de los documentos de referencia. 
g) El tiempo y duración esperados para las entrevistas e inspecciones.
h) Las fechas y lugares donde se va a realizar la auditoria. 
i) El Cronograma de reuniones que se van a tener con la gerencia del auditado. 
j) Requerimientos confidenciales. 
k) El contenido, formato y estructura del informe.  

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SISTEMA DE GESTION INTEGRADO




FORMATO: PLAN DE AUDITORIA




OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Identificar y Evaluar los procesos que se realizan en el área de sistema de nuestra empresa en la parte administrativa y verificar sin están logrando la eficiencia y la eficacia deseada.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
Optimizar su área de sistemas implementando nuevos procesos que faciliten los registros de cada movimiento para lograr mantener la eficiencia y eficacia deseada en los objetivos planteados.

FECHA
HORA

REUNION DE APERTURA


PROCESO
DOCUMENTOS
AUDITOR
RESPONSABLE DEL PROCESO                      
FECHA
HORA
Misión, Visión, objetivos y organigrama de la empresa.
Archivos de la empresa.
Adriana Lara - Leidy Pulido
Hugo Patiño
28/08/2010
10:30 a.m.
Esquema básico de tecnología de información de la empresa.
Manual de procedimientos área administrativa.
Adriana Lara - Leidy Pulido
Hugo Patiño
29/09/2010
03:00 p.m.
Investigación con el personal a cargo y jefe de área.
Encuestas.
Adriana Lara - Leidy Pulido
Hugo Patiño
27/10/2010
08:00 a.m.
Informe Final.
Papeles de trabajo.
Adriana Lara - Leidy Pulido
Hugo Patiño
08/11/2010
02:00 p.m.



AUDITOR LIDER:
LEIDY PULIDO




AUDITADO:
HUGO PATIÑO




REVISO
APROBO
NOMBRE Y FIRMA
ADRIANA LARA - LEIDY PULIDO
OFELIA ESCOBAR
CARGO
ASESORAS
JEFE AREA ADMINISTRATIVAS